Paweł Cabaj
Head of Business Development
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych to stosunkowo nowy rejestr, podobny do innych baz funkcjonujących w innych państwach członkowskich Unii Europejskiej, wprowadzonych na podstawie czwartej dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady Europejskiej w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy. 10 lipca 2027 r. wchodzi w życie nowa definicja beneficjenta rzeczywistego, wprowadzona w ramach Pakietu AML, czyli zestawu unijnych regulacji mających na celu wzmocnienie systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Zmiana ta będzie miała wpływ na sposób identyfikacji właścicieli i osób sprawujących kontrolę nad spółkami i podmiotami prawnymi.
W rejestrze gromadzone są informacje o beneficjentach rzeczywistych, czyli osobach fizycznych sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad podmiotami gospodarczymi wpisanymi do Krajowego Rejestru Sądowego. Nasi eksperci udzielają kompleksowej pomocy związanej z procesem do rejestracji beneficjenta rzeczywistego w Państwa spółce.
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – dla kogo?
Obowiązek ujawniania danych w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych obejmuje m.in. spółki prawa handlowego podlegające wpisowi do KRS, spółki europejskie, spółdzielnie, fundacje, stowarzyszenia, a także europejskie zgrupowania interesów gospodarczych. Podmioty, które podlegają wpisowi do CRBR, mają 14 dni na rejestrację odpowiednich zmian w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych w KR Group
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych to publiczny, elektroniczny rejestr prowadzony przez Ministra Finansów, w którym gromadzone są informacje o beneficjentach rzeczywistych. Umożliwia szybkie i bezpłatne sprawdzenie stanu faktycznego, co zwiększa przejrzystość struktury własnościowej przedsiębiorstw i ułatwia identyfikację osób decyzyjnych w podmiotach gospodarczych.
CRBR powstał w ramach tzw. “Pakietu AML”, aby skutecznie przeciwdziałać praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, a jednocześnie wspierać firmy, instytucje finansowe i organy państwowe w zapewnieniu zgodności z przepisami prawa. Rejestracja odbywa się wyłącznie elektronicznie, z użyciem kwalifikowanego podpisu elektronicznego lub profilu zaufanego. KR Group udziela pomocy związanej z rejestracją beneficjenta rzeczywistego dla podmiotów, które wypełniają definicję UBO.
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – oferta KR Group
- Identyfikacja ostatecznego faktycznego właściciela.
- Kompleksowa analiza dokumentów korporacyjnych.
- Uzyskanie odpowiedniego podpisu elektronicznego niezbędnego do złożenia w polskim Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych.
- Kompleksowa obsługa rejestracji beneficjenta rzeczywistego, obejmująca przygotowanie wniosku do przesłania do CRBR.
- Przeprowadzenie procesu KYC przedsiębiorstwa.
FAQ
Jakie informacje należy zgłosić do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR)?
Zgłoszenie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) obejmuje zarówno dane identyfikacyjne podmiotu, jak i szczegółowe informacje o beneficjentach rzeczywistych. W ramach zgłoszenia należy wskazać m.in.: nazwę firmy, formę prawną, siedzibę, numer KRS oraz NIP, a także dane osób fizycznych sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką.
W przypadku beneficjentów rzeczywistych wymagane są informacje takie jak imię i nazwisko, obywatelstwo, kraj zamieszkania, numer PESEL lub data urodzenia oraz opis charakteru i zakresu posiadanych udziałów lub uprawnień.
Kiedy zacznie obowiązywać nowa definicja beneficjenta rzeczywistego?
Nowa definicja beneficjenta rzeczywistego wejdzie w życie 10 lipca 2027 r. w ramach Pakietu AML. Zmiana wpływa m.in. na sposób identyfikacji właścicieli i osób kontrolujących spółki.
Jak przygotować firmę do nowych wymogów CRBR związanych z beneficjentem rzeczywistym?
Aby przygotować firmę do wejścia w życie nowej definicji beneficjenta rzeczywistego od 10 lipca 2027 r., warto przeprowadzić przegląd obecnych zgłoszeń w CRBR i zweryfikować, czy aktualnie wskazane osoby spełniają nowe unijne kryteria. Należy też przygotować odpowiednią dokumentację i aktualizować dane przy każdej zmianie właścicielskiej lub kontrolnej
Jakie sankcje grożą za brak zgłoszenia do CRBR?
Niedopełnienie obowiązku zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) w wymaganym terminie może skutkować poważnymi konsekwencjami finansowymi. Kara pieniężna grozi zarówno za brak zgłoszenia danych w ciągu 14 dni od wpisu do KRS, jak i za niezgłoszenie zmian w terminie 14 dni od ich zaistnienia. Sankcje mogą zostać nałożone również w przypadku przekazania do CRBR informacji nieprawdziwych lub nieaktualnych. Maksymalna wysokość kary administracyjnej za naruszenie obowiązków związanych z CRBR wynosi do 1 000 000 zł.
Kto nie musi rejestrować się w CRBR?
Obowiązek dokonania zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) nie obejmuje spółek zagranicznych, które prowadzą działalność na terytorium Polski wyłącznie poprzez oddział wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS)
Jak ustalić, kto jest faktycznym właścicielem/beneficjentem rzeczywistym (UBO)?
Zgodnie z definicją prawną faktycznym właścicielem jest:
- osoba fizyczna (lub osoby) sprawujące bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką za pomocą uprawnień wynikających z okoliczności prawnych lub faktycznych umożliwiających wywieranie decydującego wpływu na działalność spółki; lub
- osoba fizyczna (lub osoby), w imieniu których nawiązywane są relacje biznesowe lub przeprowadzana jest okazjonalna transakcja.
Kto jest beneficjentem rzeczywistym w przypadku spółki z o.o.?
W przypadku spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, faktycznym właścicielem (UBO) jest osoba fizyczna, która spełnia co najmniej jedno z następujących kryteriów:
- bezpośrednio lub pośrednio posiada ponad 25% kapitału zakładowego;
- bezpośrednio lub pośrednio posiada ponad 25% praw głosu w organie stanowiącym spółki;
- sprawuje kontrolę (w tym wspólną lub pośrednią) nad ponad 25% akcji lub praw głosu w spółce (w tym na podstawie zastawu, użytkowania lub innej umowy z osobami uprawnionymi do praw głosu w spółce);
- sprawuje kontrolę jako podmiot dominujący (zgodnie z definicją prawną wskazaną w polskiej ustawie o rachunkowości).
Warto pamiętać, że od lipca 2027 roku określenie „ponad 25%” zastąpi nowe sformułowanie: „co najmniej 25%”.
Dlaczego rejestracja UBO (ostateczny beneficjent rzeczywisty) jest szczególnie ważna dla członków zarządu?
Istnieją dwa aspekty rejestracji do CRBR, które powinni wziąć pod uwagę członkowie zarządu polskich spółek z ograniczoną odpowiedzialnością.
Członkowie zarządu rejestrujący spółkę w rejestrze ponoszą osobistą odpowiedzialność za złożenie fałszywego oświadczenia w CRBR i mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności karnej w przyszłości.
Członkowie zarządu mogą być zarejestrowani jako faktyczni właściciele spółki. W takim przypadku firma musi zebrać dokumenty potwierdzające, że nie można wskazać beneficjentów rzeczywistych innymi kryteriami podanymi w definicji zawartej w odpowiedniej ustawie. Dane zarejestrowanych członków zarządu zostaną ujawnione jako dane rzeczywistych właścicieli spółki w rejestrze, który jest powszechnie dostępny dla każdego za pośrednictwem Internetu.
