Paweł Cabaj
Head of Business Development
Prowadzenie dobrze działającego biznesu w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu prawnym i podatkowym, szczególnie w kontekście działalności międzynarodowej i rozliczeń VAT w UE, wiąże się z wieloma wyzwaniami. Przedsiębiorstwa w różnych krajach ponoszą koszty zawierające VAT, jednak jego odzyskanie często okazuje się skomplikowane. W efekcie przedsiębiorcy nie wykorzystują możliwości, jakie daje zwrot podatku VAT. KR Group zapewnia wsparcie w zakresie zwrotu VAT krajowego i zagranicznego, wspierając Klientów na każdym etapie, od analizy możliwości odzyskania podatku, przez przygotowanie i złożenie wniosków, aż po kontakt z administracją podatkową.
Zwrot podatku VAT – dla kogo?
Usługa zwrotu podatku VAT skierowana jest do firm, które ponoszą wydatki z VAT w Polsce lub za granicą i chcą odzyskać nadpłacony podatek w sposób bezpieczny i zgodny z przepisami. Dotyczy to w szczególności podmiotów prowadzących działalność międzynarodową, dokonujących zakupów towarów i usług w innych krajach UE, w szczególności Europy Środkowo-Wschodniej lub uczestniczących w transakcjach transgranicznych.
W przypadku gdy spółka posiada siedzibę w jednym z państw członkowskich Unii Europejskiej, a poniosła wydatki objęte podatkiem VAT w innym kraju UE, może ubiegać się o jego odzyskanie w ramach procedury VAT refund, zgodnie z zasadami określonymi w Dyrektywie 2008/9/WE, tzw. 8. Dyrektywa. Procedura ta umożliwia przedsiębiorstwom zwrot VAT z zagranicy, bez konieczności rejestracji do VAT w danym państwie, pod warunkiem spełnienia określonych wymogów formalnych i terminów.
W przypadku podmiotów mających siedzibę poza Unią Europejską, zastosowanie znajdują przepisy 13. Dyrektywy (86/560/EWG), które regulują minimalne zasady dotyczące odzyskiwania VAT w krajach UE przez przedsiębiorców spoza UE.
Wsparcie KR Group, zaufanego partnera biznesowego, jest szczególnie istotne w przypadku organizacji, które nie posiadają lokalnej wiedzy podatkowej w danym kraju, mają ograniczone zasoby do obsługi procesów zwrotu VAT lub napotykają trudności w identyfikacji wydatków kwalifikowanych. Usługa odpowiada również na potrzeby firm z branż takich jak transport, logistyka, produkcja, e-commerce czy usługi, gdzie skala wydatków zagranicznych jest znacząca.
Zwrot podatku VAT w KR Group
Eksperci KR Group dokonują kompleksowej analizy przeprowadzonych transakcji, analizując je pod kątem obowiązku rejestracji VAT w danym kraju, wskazując możliwości ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku od towarów i usług oraz świadcząc pomoc w uzyskaniu zwrotu VAT. Precyzyjnie wskazywane są faktury, które należy wyłączyć, by zminimalizować czas oczekiwania na zwrot podatku VAT.
Ustanowienie doświadczonego doradcy podatkowego jako pełnomocnika w postępowaniu podatkowym daje pewność, że kontakt z urzędem skarbowym będzie prowadzony profesjonalnie. W ten sposób wzrasta skuteczność i prawdopodobieństwo uzyskania zwrotu. Materiał gromadzony w toku postępowania, czy sama korespondencja z urzędem prowadzone są w języku właściwym dla kraju, w którym zwrot chcemy uzyskać. Bez profesjonalnego wsparcia, nieświadomie możemy pozbawić się możliwości odzyskania znacznych kwot.
Dzięki wieloletniej współpracy z naszymi partnerami za granicą wspieramy w odzyskaniu podatku VAT nie tylko w krajach, w których jesteśmy obecni (Polska, Węgry, Rumunia, Czechy oraz Słowacja), ale także w pozostałych krajach Unii Europejskiej.
Zwrot podatku VAT – oferta KR Group
- Kompleksowe wsparcie w zakresie zwrotu VAT w Polsce i zwrotu VAT z zagranicy (VAT refund UE).
- Identyfikacja kosztów i transakcji kwalifikujących się do odzyskania VAT
- Przygotowanie i składanie wniosków o VAT-REF oraz VAT refund w krajach UE .
- Weryfikacja dokumentacji księgowej pod kątem zgodności z lokalnymi przepisami VAT.
- Monitorowanie procesu zwrotu VAT.
- Kontakt z administracją podatkową w Polsce i za granicą.
- Reprezentacja w procedurach administracyjnych związanych z odzyskiwaniem VAT.
- Doradztwo w zakresie procesów VAT compliance.
- Przegląd dokumentacji VAT, dokonanie wymaganych korekt na podstawie dostarczonych danych.
- Przygotowanie odpowiednich rejestrów VAT zgodnie z lokalnymi przepisami VAT.
- Przygotowywanie i składanie miesięcznych deklaracji i sprawozdań VAT;
- Bieżące wsparcie ekspertów VAT w zakresie przepisów w UE i krajach CEE.
- Wsparcie w procesach rejestracji: VAT, Intrastat, EORI, OSS oraz IOSS.
FAQ
Dlaczego warto powierzyć KR Group obsługę zwrotu VAT?
KR Group łączy wieloletnie doświadczenie w międzynarodowym VAT compliance oraz rozliczeniach transgranicznych, wspierając zarówno duże grupy kapitałowe, jak i spółki operujące w wielu krajach. Eksperci KR Group wspierają firmy z sektorów takich jak e-commerce, produkcja, logistyka i transport, nieruchomości oraz usługi międzynarodowe, gdzie zwrot VAT z zagranicy jest istotnym elementem zarządzania płynnością finansową.
Czy KR Group pomaga firmom w odzyskiwaniu VAT w ramach działalności międzynarodowej i e-commerce?
Tak, KR Group wspiera firmy w odzyskiwaniu VAT w działalności międzynarodowej, e-commerce oraz sprzedaży transgranicznej w UE i krajach CEE. Zakres usług obejmuje analizę możliwości zwrotu VAT, przygotowanie wniosków VAT-REF oraz obsługę kontaktu z administracją podatkową. Dzięki doświadczeniu naszych ekspertów w międzynarodowym VAT, proces odzyskiwania podatku jest dostosowany do specyfiki działalności online.
Jak wygląda procedura zwrotu VAT z zagranicy (VAT refund) i ile trwa cały proces?
Procedura zwrotu VAT z zagranicy, czyli VAT refund UE, polega na przygotowaniu i złożeniu wniosku do właściwej instytucji wraz z kompletem dokumentów potwierdzających poniesione wydatki. Każdy kraj Unii Europejskiej stosuje własne terminy i wymogi formalne, dlatego kluczowe jest prawidłowe przygotowanie wniosku już na etapie jego składania.
Zwrot podatku VAT – kiedy należy o tym pomyśleć?
Firmy mogą uzyskać zwrot podatku VAT w odniesieniu do towarów i usług nabytych w kraju, towarów, które były przedmiotem importu, a także od wydatków na podróże krajowe i zagraniczne. Istnieje wiele możliwości odzyskania podatku VAT, które maksymalizują jego zwrot, a oszczędności z tego tytułu mogą wynieść nawet blisko 30% poniesionych wydatków. Właśnie dlatego warto o tym pomyśleć.
Występując o zwrot podatku VAT, należy sprawdzić czy jako przedsiębiorca nie podlegają Państwo obowiązkowi rejestracyjnemu w danym kraju. Brak rejestracji VAT i dokonania rozliczeń w zakresie podatku należnego może wpłynąć na negatywną decyzję w przypadku ubiegania się o zwrot podatku VAT, a nawet wiązać się z karami oraz z większymi odsetkami od zaległości podatkowych. Taka sytuacja może prowadzić nie tylko do zaległości w podatku VAT, ale również w podatku dochodowym.
Eliminując faktury, które nie dają prawa do odliczenia podatku VAT, skracają Państwo długość postępowania podatkowego, co bezpośrednio przekłada się na krótszy okres oczekiwania na zwrot.
Kto może otrzymać zwrot VAT?
Na podstawie dyrektywy 2008/9/WE procedura zwrotu dostępna jest dla podatników z państw członkowskich Unii Europejskiej, którzy na terytorium państwa członkowskiego zwrotu, w okresie zwrotu:
- nie mieli siedziby działalności gospodarczej ani stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, z których dokonywano transakcji gospodarczych albo w przypadku braku takiej siedziby lub stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, nie mieli tam stałego miejsca zamieszkania ani zwykłego miejsca pobytu;
- nie dostarczali żadnych towarów ani nie świadczyli usług uważanych za dostarczane lub świadczone w państwie członkowskim zwrotu (z kilkoma wyjątkami).
O zwrot podatku VAT mogą ubiegać się również podmioty uprawnione z państw spoza Unii Europejskiej, którym zwrot podatku przysługuje na zasadzie wzajemności. Zasady tej nie stosuje się jednak do podmiotów, które złożyły zgłoszenie informujące o zamiarze skorzystania ze specjalnych procedur.
Dla jakich podmiotów jest zwrot VAT?
Jeśli są Państwo podmiotem, który płaci VAT od towarów lub usług nabywanych w innych państwach, z pewnością zastanawiają się Państwo, jak efektywnie go odzyskać. Zapewne mają Państwo świadomość, że w państwie swojej siedziby można złożyć wniosek oparty na dyrektywach unijnych. W teorii wszystko wydaje się bardzo proste. Nasze doświadczenia pokazują jednak, że to dopiero wierzchołek góry lodowej. Kluczowe jest odpowiednie przygotowanie.
KR Group zapewnia kompleksowe wsparcie w zakresie zwrotu podatku VAT na podstawie:- Dyrektywy Rady 2008/9/WE (dawniej ósma Dyrektywa);
- Dyrektywy Rady 86/560/EWG (trzynasta Dyrektywa).
Jak wygląda zwrot VAT dla firm z siedzibą w UE (8. Dyrektywa)?
Spółka może wnioskować o zwrot VAT zgodnie z 8 Dyrektywą, gdy jest podatnikiem VAT w swoim państwie siedziby, ale nie jest zarejestrowana do VAT w państwie, w którym VAT został zapłacony, oraz gdy nie dokonywała dostaw towarów ani świadczenia usług podlegających opodatkowaniu w państwie, w którym poniesiono VAT (z określonymi wyjątkami dotyczącymi niektórych usług transportowych oraz transakcji objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia).
Jak wygląd zwrot VAT dla firm spoza UE (13. Dyrektywa)?
Dla firm mających siedzibę poza Unią Europejską, zasady dotyczące zwrotu VAT określa 13. Dyrektywa (86/560/EWG). Aby z tego skorzystać firma nie może posiadać siedziby ani być zarejestrowana do VAT w państwie członkowskim UE, w którym poniesiono VAT w okresie objętym wnioskiem, oraz nie może dokonywać tam dostaw towarów ani świadczenia usług.
Szybki i pewny zwrot VAT oznacza konieczność spełnienia dodatkowych warunków, uzależnionych od lokalnych regulacji poszczególnych państw członkowskich, co sprawia, że proces zwrotu VAT wymaga szczegółowej analizy oraz odpowiedniego przygotowania dokumentacji.
