Paweł Cabaj
Head of Business Development
Przedsiębiorcy spoza Unii Europejskiej muszą uwzględnić różnorodne regulacje podatkowe, które zależą od kraju prowadzenia działalności oraz rodzaju realizowanych transakcji. Zarówno sprzedaż towarów, świadczenie usług, jak i import czy transport mogą podlegać opodatkowaniu VAT w zależności od lokalnych przepisów. W wielu krajach, firmy spoza UE nie mogą samodzielnie rejestrować się jako podatnicy VAT ani rozliczać deklaracji. W takim przypadku muszą one ustanowić przedstawiciela podatkowego.
Przedstawicielstwo podatkowe – dla kogo?
Przedsiębiorstwo spoza Unii Europejskiej, które planuje działalność gospodarczą i realizacje transakcji podlegających opodatkowaniu VAT na tym terenie, może podlegać obowiązkowi ustanowienia przedstawiciela podatkowego. Taki wymóg istnieje m.in. w Polsce (wyjątek stanowią spółki z Wielkiej Brytanii oraz Norwegii), w Rumunii czy na Węgrzech. Wymóg ten jest jednolity dla firm każdej wielkości – od start-upów wchodzących na rynki europejskie, po międzynarodowe grupy prowadzące skomplikowane transakcje handlowe na innych rynkach. W zależności od indywidualnych potrzeb, KR Group może również wspierać działalność jako pojedynczy punkt kontaktowy dla spraw VAT w regionie Europy Środkowo-Wschodniej.
W KR Group od lat wspieramy naszych klientów jako zaufany przedstawiciel podatkowy w rozliczeniach w zakresie podatku VAT, gwarantując dopełnienie należytych obowiązków przed Urzędem Skarbowym w obszarze składania deklaracji VAT oraz wywiązaniu się z pozostałych zobowiązań podatkowych.
Przedstawicielstwo podatkowe w KR Group
Świadczenie usługi przedstawicielstwa podatkowego wiąże się z dużym ryzykiem i odpowiedzialnością, dlatego KR Group jako jedna z nielicznych firm na rynku zapewnia bezpieczne i kompleksowe wsparcie w tym zakresie, jako uzupełnienie usługi wsparcia w zakresie VAT i rozliczeń podatkowych.
KR Group pełniąc funkcję przedstawiciela podatkowego, umożliwia prowadzenie działalności gospodarczej w rejonie CEE, przejmując wszelkie obowiązki w zakresie rozliczania podatku VAT oraz reprezentowania klienta przed organami podatkowymi.
Wyznaczenie przedstawiciela podatkowego następuje na podstawie pisemnej umowy, która następnie przekazywana jest organom podatkowym.
Od ponad 25 lat nasi eksperci i doradcy podatkowi zapewniają poprawne rozliczenia transakcji VAT, prawidłowe raportowanie, jak i również usługę przedstawicielstwa podatkowego dla firm zagranicznych w regionie Europy Środkowo-Wschodniej. Łączymy wiedzę z najnowocześniejszą technologią, dzięki czemu nasze metody wsparcia minimalizują ryzyko podatkowe VAT i zwiększają bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa. Nasi Klienci zgodnie przyznają, że posiadanie zaufanego przedstawiciela podatkowego pomaga spełnić rygorystyczne warunki prawne wynikające z przepisów VAT w krajach Unii Europejskiej.
Przedstawicielstwo podatkowe – oferta KR Group
- Rejestracja VAT dla firm krajowych i zagranicznych.
- Zapewnienie bieżącej zgodności z przepisami VAT, monitoring i wdrażanie procedur umożliwiających pełną lub ograniczoną zgodność z przepisami dotyczącymi podatku VAT. Sprawdź: Miesięczny VAT Compliance.
- Analiza obowiązków podatkowych, stawek oraz przepisów lokalnych i transgranicznych. Sprawdź: Doradztwo podatkowe w zakresie VAT.
- Wsparcie i reprezentacja przed organami podatkowymi w sprawach związanych z podatkiem VAT. Sprawdź: Postępowania podatkowe oraz kontrole podatkowe.
- Analiza dokumentacji, przygotowanie procedur i rekomendacji minimalizujących ryzyko błędów.
- Reprezentacja podczas kontroli podatkowych VAT.
- Identyfikacja źródeł ryzyk podatkowych w zakresie rozliczeń VAT i przedstawienie rekomendacji działań zapobiegawczych.
- Obsługa usług Intrastat.
- Rejestracja do EORI wymagana dla przedsiębiorców dokonujących importu i eksportu towarów w UE.
- Wsparcie w uzyskaniu zwrotu podatku VAT.
- Przygotowanie i złożenie korekt VAT poprzednich okresów.
FAQ
Kim jest przedstawiciel podatkowy?
Przedstawiciel podatkowy (agent podatkowy) to osoba lub firma, która reprezentuje przedsiębiorcę w zakresie obowiązków związanych z podatkiem VAT w danym kraju. Przedstawiciel podatkowy odpowiada solidarnie za zobowiązania VAT swoich klientów. Oznacza to w praktyce, że osoba reprezentująca ponosi odpowiedzialność za nieprawidłowe rozliczenie podatku VAT, nieterminowe składanie deklaracji oraz uregulowanie należności podatkowych.
Wyznaczenie przedstawiciela podatkowego odbywa się na podstawie pisemnej umowy, którą należy przedłożyć lokalnym organom podatkowym.
Kto musi posiadać przedstawiciela podatkowego VAT?
Usługa przedstawicielstwa podatkowego VAT jest dedykowana podmiotom spoza Unii Europejskiej. Firmy te muszą ustanowić przedstawiciela podatkowego w przypadku chęci rozpoczęcia działalności na terenie UE, dokonywania dostaw towarów lub usług, importu czy sprzedaży transgranicznej.
Jakie firmy nie muszą posiadać przedstawicielstwa podatkowego?
Firmy brytyjskie i norweskie zwolnione z obowiązku wyznaczenia przedstawiciela podatkowego VAT w Polsce, jednak brak takich wyjątków w innych krajach Europy Środkowo-Wschodniej, w których również istnieje obowiązek ustanowienia przedstawiciela podatkowego (Węgry, Rumunia). Wyznaczenie przedstawiciela podatkowego pozwala minimalizować ryzyko podatkowe, zapewniając prawidłowe rozliczenia VAT zgodnie z lokalnymi przepisami. Dodatkowo korzystanie z usług przedstawiciela redukuje koszty administracyjne, upraszcza raportowanie podatkowe oraz przyspiesza obsługę transakcji transgranicznych.
Agent podatkowy - dlaczego wybrać KR Group?
Usługa przedstawicielstwa podatkowego VAT jest uzupełnieniem naszego wsparcia w zakresie VAT. Współpraca z KR Group to: zminimalizowanie ryzyka kar związanych z podatkiem VAT, wyeliminowanie ryzyka związanego z nieprawidłowym rozliczeniem VAT, czy brak trudności w przypadku kontroli podatkowych VAT. Dzięki wsparciu przedstawiciela podatkowego firmy zagraniczne mogą bezpiecznie prowadzić działalność w Polsce lub innych krajach UE, zachowując pełną zgodność z przepisami dotyczącymi rozliczeń VAT i obowiązków podatkowych.
Czy wyznaczając przedstawiciela podatkowego muszę posiadać gwarancję bankową?
Z uwagi na odpowiedzialność solidarną jaką przedstawiciel podatkowy ponosi za zobowiązania podatkowe spółki wynikające z nieprawidłowego rozliczenia podatku VAT, nieterminowego składania deklaracji czy nieuregulowania należności podatkowych, przy zawieraniu umowy z przedstawicielem podatkowym wymagana jest również gwarancja bankowa wystawiona przez renomowany bank z siedzibą na terytorium Unii Europejskiej. Gwarancja bankowa może zostać zastąpiona depozytem.
