Wzmacnianie potencjału obronnego obejmuje nie tylko zwiększanie wydatków na modernizację sił zbrojnych, ale również rozwój przemysłu obronnego, bezpieczeństwa energetycznego, infrastruktury krytycznej, technologii o strategicznym znaczeniu, a nawet centrum danych.
Coraz większą rolę w tym procesie odgrywają przedsiębiorcy, którzy uczestniczą w realizacji projektów na rzecz sektora obronnego, dostarczając rozwiązania produkcyjne, technologiczne, logistyczne czy inżynieryjne. Wiele z tych przedsiębiorstw może korzystać z preferencji podatkowych wspierających działalność badawczo-rozwojową, komercjalizację innowacji, automatyzację produkcji oraz ekspansję na nowe rynki. Odpowiednio wykorzystane ulgi podatkowe dla przemysłu obronnego mogą znacząco obniżyć koszty inwestycji i zwiększyć konkurencyjność firm realizujących projekty na rzecz bezpieczeństwa i obronności.
Preferencje podatkowe i inne instrumenty wsparcia
W celu przyspieszenia rozwoju tego sektora i zachęty przedsiębiorstw do realizacji inwestycji o znaczeniu strategicznym, państwa wprowadzają szereg instrumentów wsparcia, w tym preferencje podatkowe, zwolnienia oraz uproszczenia administracyjne. Jakie ulgi podatkowe dla firm zbrojeniowych i przedsiębiorstw współpracujących z przemysłem obronnym są obecnie dostępne oraz jak skutecznie z nich korzystać?
IP BOX dla firm z sektora obronnego
IP BOX to preferencja podatkowa wprowadzona w Polsce w 2019 r., która umożliwia przedsiębiorcom zastosowanie obniżonej, 5% stawki podatku dochodowego do dochodów uzyskiwanych z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (IP). Z preferencji IP BOX mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy w ramach prowadzonej działalności wytworzyli, rozwinęli lub ulepszyli kwalifikowane prawa własności intelektualnej, a następnie osiągają z nich dochody.
IP BOX ma zastosowanie m.in. przy opracowywaniu nowych technologii, rozwiązań cyberbezpieczeństwa, oprogramowania, technologii czy innowacyjnych komponentów wykorzystywanych w przemyśle obronnym.
Ważne: Przedsiębiorcy spełniający określone warunki mogą korzystać jednocześnie z ulgi B+R oraz IP BOX.
Dowiedz się więcej: IP BOX w KR Group
Ulga badawczo-rozwojowa dla firm współpracujących z sektorem defense
Ulga B+R to jedna z najważniejszych ulg podatkowych dla przedsiębiorstw inwestujących w innowacje. Z preferencji mogą korzystać również firmy z sektora obronnego i zbrojeniowego, które prowadzą działalność badawczo-rozwojową związaną z opracowywaniem nowych technologii, materiałów, systemów czy oprogramowania.
Umożliwia ona dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów kwalifikowanych poniesionych na działalność badawczo-rozwojową. W wielu przypadkach przedsiębiorca może rozliczyć nawet 200% kosztów kwalifikowanych, najpierw zaliczając je do kosztów uzyskania przychodów, a następnie dokonując dodatkowego odliczenia w ramach ulgi B+R.
Dowiedz się więcej: Ulga B+R w KR Group
Ulga na ekspansję
Ulga na ekspansję dla przemysłu zbrojeniowego wspiera przedsiębiorców rozwijających sprzedaż produktów oraz wchodzących na nowe rynki. Dla firm z sektora zbrojeniowego może stanowić istotne wsparcie w pozyskiwaniu nowych kontraktów oraz rozwoju działalności eksportowej. Firmy zbrojeniowe mogą odliczyć koszty związane m.in. z uczestnictwem w targach, działaniami promocyjnymi, dostosowaniem produktów do wymagań kontrahentów oraz przygotowaniem dokumentacji niezbędnej do sprzedaży produktów, udziału w postępowaniach przetargowych czy składania ofert potencjalnym kontrahentom.
Ważne: Skorzystanie z tej preferencji podatkowej jest uzależnione od spełnienia określonych warunków, w tym zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów w ciągu dwóch lat od końca roku podatkowego, w którym poniesiono wydatki objęte ulgą.
Dowiedz się więcej: Ulga na ekspansję w KR Group
Ulga na robotyzację dla przemysłu obronnego
Ulga na robotyzację wspiera przedsiębiorstwa inwestujące w automatyzację i modernizację procesów produkcyjnych. Została wprowadzona od 2022 r. i zgodnie z obecnymi przepisami dotyczy kosztów kwalifikowanych poniesionych w latach 2022–2026. Pozwala podatnikom PIT oraz CIT na dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania 50% kosztów kwalifikowanych poniesionych na robotyzację, przy spełnieniu określonych warunków.
Preferencją mogą zostać objęte: wydatki na zakup robotów przemysłowych, urządzeń współpracujących, oprogramowania, integrację systemów oraz szkolenia związane z wdrożeniem nowych rozwiązań.
Dowiedz się więcej: Ulga na robotyzację w KR Group
Ulga na innowacyjnych pracowników w branży zbrojeniowej
Ulga na innowacyjnych pracowników umożliwia przedsiębiorcom z sektora zbrojeniowego rozliczenie niewykorzystanej części ulgi badawczo-rozwojowej w sytuacji, gdy w danym roku podatkowym nie mogli jej w pełni odliczyć z powodu poniesionej straty lub zbyt niskiego dochodu.
Mechanizm ten umożliwia odliczenie nieodliczonej kwoty ulgi B+R od zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) pobieranych od wynagrodzeń pracowników zaangażowanych w działalność badawczo-rozwojową.
KR Group partnerem firm współpracujących z przemysłem obronnym
Ulgi podatkowe dla firm z sektora obronnego mogą stanowić realne wsparcie dla przedsiębiorstw inwestujących w innowacje, rozwój nowych technologii oraz zwiększanie zdolności produkcyjnych. Odpowiednie połączenie preferencji, takich jak ulga B+R, IP BOX, ulga na robotyzację czy ulga na ekspansję, pozwala znacząco zwiększyć efektywność podatkową realizowanych projektów.
Rosnące znaczenie sektora obronnego powoduje, że przedsiębiorcy coraz częściej poszukują nie tylko wsparcia podatkowego, ale również partnera, który pomoże im bezpiecznie i efektywnie wykorzystać dostępne preferencje i zapewnić zgodność z obowiązującymi regulacjami. Od lat wspieramy podmioty działające w Europie Środkowo-Wschodniej, pomagając im efektywnie korzystać z ulg podatkowych oraz realizować projekty w wymagającym otoczeniu prawnym i podatkowym.
– Paweł Cabaj, Head of Business Development w KR Group
Dowiedz się więcej: Ulgi podatkowe w KR Group
FAQ
Czy firma zbrojeniowa może korzystać jednocześnie z ulgi B+R i IP BOX?
Tak. Przedsiębiorcy spełniający warunki określone w przepisach mogą łączyć ulgę B+R z preferencją IP BOX. Pozwala to najpierw odliczyć koszty działalności badawczo-rozwojowej, a następnie zastosować 5% stawkę podatku do dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej.
Jakie ulgi podatkowe są dostępne dla przedsiębiorstw z sektora obronnego?
Firmy działające w przemyśle obronnym mogą korzystać m.in. z ulgi B+R, IP BOX, ulgi na robotyzację, ulgi na ekspansję oraz ulgi na innowacyjnych pracowników, o ile spełniają warunki określone w przepisach podatkowych.
Czy zakup robotów przemysłowych można odliczyć od podatku?
Tak. W ramach ulgi na robotyzację przedsiębiorcy mogą dodatkowo odliczyć 50% kosztów kwalifikowanych związanych z zakupem robotów przemysłowych, urządzeń współpracujących, oprogramowania oraz wdrożenia nowych rozwiązań.
Czy firmy współpracujące z wojskiem mogą korzystać z ulg podatkowych?
Tak. Preferencje podatkowe nie są przeznaczone wyłącznie dla producentów uzbrojenia. Mogą z nich korzystać również przedsiębiorstwa dostarczające technologie, oprogramowanie, rozwiązania logistyczne, komponenty czy usługi na rzecz sektora obronnego, o ile spełniają warunki wynikające z przepisów.
